Vad går sociala skatteavdrag till för och hur får man dem

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

Kostnader för behandling och utbildning kan kompenseras.

Vad är ett socialt skatteavdrag och när du kan använda det

I Ryssland beskattas medborgarnas inkomst, med vissa undantag, med 13 %. Men ibland tillåter staten att inte betala dessa pengar eller returnera pengarna som tidigare överförts. Ett skatteavdrag är den del av inkomsten som inte beskattas. Följaktligen, om du utfärdar det för ett visst belopp, kommer du att få 13 % av det.

Ett socialt skatteavdrag ges om du spenderar pengar för följande ändamål.

Välgörenhet

Du kan ansöka om skatteavdrag om du överfört medel:

• välgörenhetsorganisationer;
• socialt orienterade ideella organisationer för aktiviteter som är tillåtna av ideella organisationer i Ryssland;
• ideella organisationer som arbetar inom området vetenskap, kultur, idrott och amatöridrott, utbildning, hälsovård, skydd av mänskliga rättigheter och friheter, socialt stöd till medborgarna, miljöskydd och djurskydd;
• ideella organisationer för bildande eller påfyllning av donationskapital;
• religiösa organisationer för lagstadgad verksamhet.

Skatteavdrag är tillåtet att kräva för hela summan pengar som spenderats. Men detta betyder inte att allt som spenderas kommer att returneras till dig - bara 13% av det. Det finns ytterligare en begränsning: avdraget tillåts tas emot för högst 25 % av årsinkomsten.

Låt oss säga att du får 800 tusen rubel per år. Om du på 12 månader överförde 150 tusen till välgörenhet, kan du dra av hela beloppet och returnera 13% av det - 19,5 tusen. Om 250 tusen överfördes till en NPO blir avdraget 200 tusen, eftersom det inte kan överstiga en fjärdedel av årsinkomsten. Därför är den maximala avkastningen 13% av 200 tusen, eller 26 tusen.

Utbildning

Avdraget kan erhållas för undervisning:

• din egen - upp till 120 tusen rubel per år, vilket ger dig 15, 6 tusen;
• bror eller syster - upp till 120 tusen;
• barn - upp till 50 tusen för varje, vilket kommer att vara 6, 5 tusen.

Nästan alla utbildningsorganisationer är lämpliga - från ett universitet till en körskola och kurser. Men hon måste ha körkort.

Du kan ansöka om avdrag inom tre år från det att du spenderade. Och även om utbildningen är långsiktig och långsiktig, så är det mer lönsamt att bidra med en liten summa varje år, och inte betala in ett engångsbelopp. För i det senare fallet kan avdraget erhållas endast för det år då betalningen gjordes.

Låt oss säga att du är student vid ett universitet där den årliga undervisningen kostar 50 000 rubel. Men du kan ge 200 tusen åt gången. Om du överför 50 tusen varje år kommer du att kunna ta emot 6, 5 tusen rubel fyra gånger. Om du betalar hela beloppet i sin helhet - då en gång, 15, 6 tusen.

Behandling och inköp av läkemedel

Du kan returnera pengarna om du gick till en medicinsk institution som ligger i Ryssland och har en lämplig licens. Dessutom ska avdraget inte bara betalas direkt för de tjänster och läkemedel som läkaren ordinerat, utan även en del av kostnaderna för den frivilliga sjukförsäkringen kan återbetalas.

Avdraget lämnas för utgifterna för vård av egna, make, underåriga barn, föräldrar. Men betalningshandlingar måste utfärdas i mottagarens namn. Preskriptionstiden för att få avdrag är tre år. Maxbeloppet är 120 tusen, det vill säga 15,6 tusen för emission. Undantaget är dyr behandling, för vilken du kan kräva hela beloppet som avdrag och få 13 % av det. Vad som anses vara en dyr behandling bestäms av den ryska regeringen.

Pension

Avdrag görs om du betalat:

• pensionsavgifter enligt ett icke-statligt pensionsavtal för sig själv, make/maka, barn, föräldrar, barnbarn, farmödrar och farfar;
• försäkringsavgifter enligt ett frivilligt pensionsförsäkringsavtal för sig själv, make/maka, föräldrar, funktionshindrade barn;
• ytterligare försäkringsavgifter för fonderad pension.

Avdragsbeloppet får inte överstiga 120 tusen rubel per år.

Livsförsäkring

Du kan lämna tillbaka en del av pengarna som betalats enligt ett frivilligt livförsäkringsavtal, som ingås för en period på mer än fem år. Ett kontrakt utfärdat för dig själv, din make, barn eller föräldrar kommer att göra. Maximum är detsamma: 120 tusen rubel.

Oberoende kvalifikationsbedömning

Om du har godkänts i en oberoende bedömning av dina meriter mot arvode kan du ersätta en del av kostnaderna. Det maximala avdragsbeloppet är 120 tusen rubel.

Hur mycket kan du få när du registrerar flera sociala skatteavdrag

På ett år kan du få avdrag för flera sociala utgifter. Men det maximala i det här fallet kommer att vara 120 tusen för allt. Det vill säga, om du spenderade 120 tusen rubel på utbildning, kommer du inte att kunna få ett avdrag för resten. Men det finns undantag.

Barns utbildning, välgörenhetskostnader och dyr medicinsk behandling går inte ihop till detta maximum. Avdrag för dessa utgifter finns utöver 120 tusen.

Vem kan få socialt skatteavdrag

Du kan få ett skatteavdrag om du är skattemässigt bosatt i Ryska federationen (det vill säga spenderar mer än 183 dagar om året i landet) och betalar en skatt på personlig inkomst på 13%. Vinster för utländska medborgare beskattas med en annan skattesats, så de är inte avdragsgilla. Och om du arbetar inofficiellt och inte betalar personlig inkomstskatt, då har du helt enkelt inget att ge tillbaka.

Vilka dokument behövs för att få socialt skatteavdrag

I alla fall behöver du ett 2-NDFL-intyg om inkomst och källskatt för året. Du kan ta den från din arbetsgivare eller hitta den på ditt personliga konto på skattewebbplatsen, där den kommer att dyka upp efter 1 mars. Resten beror på vilken typ av avdrag du ansöker om - du behöver kopior av pappren nedan om inget annat anges.

Välgörenhet

• donationsavtal;
• betalningsdokument: checkar, kvitton, kontoutdrag, betalningsuppdrag;
• dokument som bekräftar mottagarens status och syftet med donationen.

Utbildning

• betalningsdokument;
• utbildningsinstitution licens;
• utbildningskontrakt, om något;
• dokument som bekräftar släktskap, om du inte får avdrag för din utbildning.

Behandling

Om du har betalat för medicinska tjänster:

• en överenskommelse om tillhandahållande av dem, om några;
• licensen för den medicinska institutionen, om kontraktet inte innehåller dess detaljer;
• betalningsintyg för medicinska tjänster (original).

Om du köpt mediciner:

• ett recept på läkemedel med en stämpel som innehåller frasen "För Ryska federationens skattemyndigheter, skattebetalarens skattenummer" (original);
• betalningsdokument;
• dokument som bekräftar graden av samband, vid behov.

Om du betalade för VHI:

• betalningsdokument;
• kontrakt;
• papper som bekräftar graden av samband.

Pension

• betalningsdokument;
• ett avtal med en icke-statlig pensionsfond;
• ett utdrag från ett registrerat pensionskonto;
• papper som bekräftar graden av samband.

Livsförsäkring

• betalningsdokument;
• ett avtal med ett försäkringsbolag som anger detaljerna i företagets licens;
• papper som bekräftar graden av samband.

Oberoende kvalifikationsbedömning

• betalningsdokument;
• utdrag ur registret över kvalifikationscentra;
• kontrakt med bedömningscentret;
• behörighetsbevis.

Hur får man socialt skatteavdrag

Beroende på typ av avdrag kan du få det på två sätt.

1. Genom arbetsgivaren

I det här fallet kommer ditt företags revisor tillfälligt inte att innehålla skatt på din lön förrän du har nått gränsen. Via arbetsgivaren kan du ansöka om avdrag för utbildning, sjukvård, pension och försäkringsavgifter.

Först behöver du få ett meddelande om bekräftelse på avdragsrätten som du senare kommer med till redovisningsavdelningen. För att göra detta behöver du de handlingar som anges ovan och skicka lämpliga till skattekontoret. Detta kan göras personligen, via post eller via ett konto på FTS hemsida.

Det senare är det enklaste. För att göra detta behöver du en okvalificerad elektronisk signatur, som kan utfärdas här på sajten. Klicka på ditt efternamn, förnamn och patronym för att gå till din profilsida. Scrolla ner till "Hämta EDS". Processen tar, enligt sajtadministrationen, från 30 minuter till en dag.

Efter det kan du skicka ett meddelande. Välj knappen "Livssituationer", sedan "Begär intyg och andra handlingar" och "Få ett intyg som bekräftar rätten att få sociala avdrag."

Sedan måste du ange hur mycket pengar du har spenderat, vem din arbetsgivare är och även bifoga alla nödvändiga dokument.

Aviseringen kommer att vara klar inom en månad. Den ska tas från skatteverket och tillsammans med ansökan om avdrag (skriven i fri form) lämnas till ditt företags revisorer. Då kommer de att göra allt själva.

2. Genom skatten

I det här fallet ansöker du med avdrag direkt till Federal Tax Service. Om det godkänns kommer hela beloppet att överföras till dig åt gången. För att uppnå detta måste du kontakta inspektionen med ett paket med dokument och en 3-NDFL-deklaration. Återigen, detta kan göras personligen, via post eller online på skattekontoret. Det enklaste är förstås det senare.

Lifehacker har de mest detaljerade instruktionerna om hur du gör ett avdrag via ditt personliga konto, med bilder.

FTS ska granska handlingarna inom en månad och godkänna avdraget eller avslå det. Men inspektörerna har också rätt att genomföra en skrivbordsrevision, vilket kommer att förlänga processen upp till tre månader från datumet för inlämning av papper. Om allt är i sin ordning med dokumenten kommer pengarna att överföras till dig inom 30 dagar efter godkännandet.