Skatteavdrag: vad det är och hur man sparar på dem

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

Staten är redo att lämna tillbaka en del av de medel som överförts till den om du spenderade på något viktigt eller födde ett barn.

Vad är skatteavdrag

Skatteavdraget är en del av inkomsten som staten tillåter att inte betala personlig inkomstskatt med. Antingen återförs du till de tidigare innehållna medlen eller så debiteras inte skatt för ett visst belopp.

För att få ett avdrag måste du vara bosatt i Ryska federationen och ha inkomst som är föremål för personlig inkomstskatt. Följaktligen, om du får en lön i ett kuvert, inte arbetar alls eller blir företagare i ett förenklat skattesystem, kommer du inte att kunna använda den.

Den ekonomiska förmånen är inte lika med skatteavdragets belopp, den är 13 % av den.

Du kommer inte att få hela det förfallna beloppet i sin helhet på en gång - bara det du lyckats betala i form av bidrag under året.

Vad är skatteavdrag

Standard

Per skattebetalare

Medborgare i vissa kategorier kan få ett skatteavdrag på 3 000 eller 500 rubel varje månad. Listan inkluderar veteraner från det stora fosterländska kriget, likvidatorer från Tjernobylolyckan och andra. Förteckningen är ganska omfattande och ges i sin helhet i artikel 218 första stycket i skattelagen.

Om du kan kvalificera dig för båda skatteavdragen gäller det största.

Per barn

Avdraget för det första och andra barnet är 1 400 rubel per månad, för det tredje och varje efterföljande barn - 3 000, för ett funktionshindrat barn - 12 000 rubel. Skatteavdraget upprättas årligen och är giltigt till den månad då årsinkomsten överstiger 350 000. Så med en lön på 35 tusen rubel under årets två sista månader måste personlig inkomstskatt betalas från hela beloppet.

Om makarna har ett barn från ett tidigare äktenskap, kommer det gemensamma att anses vara det tredje. För en ensamstående förälder kan avdraget fördubblas.

Social

För välgörenhet

Du kan få skatteavdrag om du överfört pengar:

• välgörenhetsorganisationer;
• ideella organisationer som arbetar inom den sociala sfären, inom området vetenskap, kultur, idrott och så vidare;
• religiösa organisationer.

Hela summan som doneras till välgörenhet kan befrias från skatt, dock högst 25 % av årsinkomsten.

För undervisning

Skatteavdrag kan beviljas inte bara för studier vid ett universitet. Detta gäller även för förskolor, skolor, institutioner för ytterligare utbildning, som har en statlig licens. Följaktligen innehåller listan både barnets musikskola och körskolan för dig.

Du kan begära avdrag på:

• egen utbildning av någon form;
• heltidsutbildning av ditt eget barn och barn under förmynderskap upp till 24 år;
• heltidsutbildning av en bror eller syster upp till 24 år.

Det maximala beloppet för vilket du kan få skatteavdrag är 120 tusen per år för dig själv eller en bror och syster, 50 tusen - för barn eller avdelningar.

För behandling och inköp av läkemedel

Du får tillbaka en del av skatterna om du bekräftar betalningen för läkarens tjänster och läkemedel för dig själv, din make, föräldrar eller minderåriga barn. Det finns också en partiell ersättning för betalningen av den frivilliga sjukförsäkringen.

Det maximala beloppet från vilket du kan få ett skatteavdrag är 120 000 rubel per år.

Pensions- och livförsäkring

Avdrag görs för bidrag:

• till en icke-statlig pensionsfond;
• till försäkringsorganisationer enligt frivilliga pensionsförsäkringsavtal;
• enligt frivilliga livförsäkringsavtal som ingåtts för en period av minst fem år;
• på kostnaderna för den fonderade delen av arbetspensionen.

Det maximala beloppet från vilket ett skatteavdrag kan erhållas är 120 000 rubel per år.

För en oberoende bedömning av kvalifikationer

Om du har betalat för bedömningen kan du kanske kvitta en del av kostnaderna. Det maximala avdragsbeloppet är 120 000 rubel.

Om du är berättigad till flera sociala avdrag kan du få alla. Men den allmänna gränsen för beloppet kommer också att vara 120 000 rubel per år.

Investering

Sådant skatteavdrag kan erhållas i tre fall:

• på inkomst från försäljning av värdepapper, om de ägts i mer än tre år, till ett belopp av högst 3 miljoner;
• med summan av medel som sätts in på ett individuellt investeringskonto inom tre år, men inte mer än 400 000 per år;
• för intäkter från transaktioner med värdepapper gjorda på ett enskilt placeringskonto inom tre år.

Fast egendom

Du är berättigad till skatteavdrag:

• vid försäljning av fastighet;
• köpa eller bygga ett hem;
• förvärv av en byggnadstomt;
• inlösen av din fastighet för statliga eller kommunala behov.

När du köper eller bygger bostäder är det maximala beloppet från vilket skatteavdraget kommer att beräknas 2 miljoner rubel. Dessutom kan den erhållas från flera fastigheter om de köpts efter 1 januari 2014.

Dessutom medges skatteavdrag för återbetalning av ränta på lån för bostad eller byggande samt för ersättning för överbetalningar vid refinansiering av dessa lån. Det högsta belopp som avdraget beräknas från är i detta fall 3 miljoner.

Om kontraktet anger att objektet behöver färdigställas och efterbearbetas kan även dessa kostnader delvis ersättas. Vi talar främst om primärbostäder.

Du kan ansöka om fastighetsavdrag flera år i rad tills du väljer hela beloppet.

Du kan också få avdrag på inkomst från försäljning av fastighet och inte betala skatt alls eller spara rejält på det.

Professionell

Vissa kategorier av medborgare kan få avdrag genom att tillhandahålla handlingar om utgifter. Bland dem:

• enskilda företagare enligt det allmänna skattesystemet;
• notarier, advokater och andra personer med privat praxis;
• medborgare som tillhandahåller tjänster enligt ett civilrättsligt avtal;
• författare och uppfinnare.

Avdrag medges för hela utgiftsbeloppet. Företagare kan kräva ett avdrag på 20 % av inkomsten istället för att visa upp checkar.

Hur man ansöker om skatteavdrag

Genom en arbetsgivare

I det här fallet får du en ekonomisk bonus varje månad. Vid beräkningen av lönen drar revisorn avdraget från det och beräknar skatten endast på saldot.

Till exempel har du två barn och en lön på 40 000 rubel. Du upprättar ett skatteavdrag, och från januari till augusti (då kommer inkomsten att överstiga 350 000 rubel), kommer revisorn att dra av 2 800 rubel från din inkomst och samla in personlig inkomstskatt endast för 37 200 rubel. Du kommer att spara nästan 3 tusen rubel på ett år.

För att ansöka om avdrag behöver du ge arbetsgivaren en ansökan och ett meddelande från skatteverket om att få avdragsrätt. För pappersarbete måste du kontakta Federal Tax Service med ett paket med dokument som bekräftar att du har rätt till avdrag.

Genom skatteverket

Du kan kontakta skatteverket för att få ett engångsbelopp för årets skatt. Du kan ansöka om avdrag inom tre år från den händelse som ger dig rätt att göra det. Någon sådan begränsning för fastighetsavdrag finns inte. Men du kan inte återbetala de skatter som betalats mer än tre senaste åren och sedan samla in återstoden i framtiden.

Det finns två alternativ.

1. Skicka in en 3 - NDFL-deklaration

För detta behöver du:

• ta ett intyg på jobbet i form av 2 - personlig inkomstskatt eller vänta på att dokumentet ska visas på FTS-webbplatsen, detta händer i mars – april;
• fyll i en 3-NDFL-deklaration;
• bekräfta rätten till avdrag med handlingar.

Paketet med papper kan tas till skattekontoret på registreringsplatsen, skickas med post eller via ditt personliga konto till. Den sista metoden är den mest bekväma.

Federal Tax Service måste överväga deklarationen inte mer än 3 månader i förväg. Tjänsten har ytterligare 30 dagar för återbetalning.

2. Vänta på meddelande från Federal Tax Service

Sedan maj 2021 gäller ett förenklat förfarande för handläggning av avdrag. Skatteverket kan själv avgöra på grundval av information från arbetsgivaren, banker och mäklare om du har rätt till betalningar. Med ett positivt beslut på ditt personliga konto på FTS hemsida får du en förifylld ansökan som du måste skriva under och skicka till skatteverket online. Det kommer att övervägas inom en månad, det kommer att ta upp till 15 dagar att överföra pengarna.

Denna metod har flera nyanser:

• Den är endast lämplig för fastighets- och investeringsavdrag.
• Återbetalningar är endast tillgängliga för utgifter som uppstått under 2020 och senare.
• Banker och mäklare kan, men är inte skyldiga att, informera skatteverket om omständigheter som ger dig rätt till avdrag. Hittills har finansiella organisationer ingen brådska att göra detta.

I allmänhet är det nu bättre att använda de gamla beprövade metoderna för bearbetning av avdrag. Även om det är möjligt att systemet snart kommer att fungera effektivt.

Den här artikeln publicerades den 6 maj 2019. I juni 2021 uppdaterade vi texten.