Hur man ansöker om skatteavdrag och återbetalar 13 % av köpeskillingen

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

Har du betalat din skatt? Lämna tillbaka dem till staten! För vad och hur du kan ansöka om skatteavdrag berättar vi i detalj i artikeln. Det finns tid för allt om allt fram till den 30 april.

En betydande del av våra läsare (som jag förresten) betalar skatt. Detta belopp kan dock minskas. Det finns skatteavdrag för detta. Vad är det? Vid registrering av ett sådant avdrag minskar staten det belopp från vilket skatt betalas. Det kallas också för återbetalning av en viss del av den tidigare betalda personliga inkomstskatten (personskatten) vid köp av fastighet, utgifter för behandling eller utbildning.

Vem kan få skatteavdrag

Endast en rysk medborgare som är skattemässigt bosatt (en person som betalar samma 13% av inkomsten). Enskilda företagare som arbetar i ett särskilt skattesystem och inte har en inkomstbeskattning på 13 % kan inte få avdrag.

Vad är skatteavdraget

Enligt skattelagen finns det flera typer av avdrag:

Standard.
Social.
Fast egendom.
Professionell.
Ett avdrag relaterat till överföring av förluster från transaktioner relaterade till värdepapper och transaktioner med finansiella instrument av terminstransaktioner som handlas på en organiserad marknad.
Avdrag relaterade till överföringen av alla förluster relaterade till deltagande i ett investeringspartnerskap.

Det viktigaste avdraget är egendom. Låt oss börja med honom.

Fastighetsavdrag kan erhållas vid köp av valfri fastighet. Hur fungerar det? Du köper, säg, en lägenhet, och sedan återbetalar staten dig 13% av det spenderade beloppet, eftersom du betalat inkomstskatt till den. Till exempel, om 200 000 rubel inkomstskatt betalades för året, kommer skatteavdraget för köp av en lägenhet, som du kan få för året, inte överstiga 200 000 rubel. Om skatteavdraget överstiger detta belopp kan resterande pengar erhållas redan nästa år.

Det maximala beloppet för fastighetsavdrag är 2 miljoner rubel per person för själva fastigheten (det vill säga 13% av detta belopp kan returneras) och 3 miljoner rubel för att använda ett hypotekslån. Du kan alltså få tillbaka pengarna från flera fastigheter (gäller endast köp gjorda sedan 2014). Ränteavdrag lämnas endast för en lägenhet. Detta avdrag gäller även vid betalning av reparationer.

Du kan även få återbetalning för andra köp. Men i det här fallet kan det totala beloppet av avdrag inte överstiga 120 tusen rubel. Dessutom är detta inte ett återbetalningsbart belopp, utan det belopp från vilket 13 % debiteras. (Denna gräns inkluderar inte studieavgifter och dyr behandling.) Alla dessa betalningar kan återbetalas efter skatteperioden, endast utgifter för den utgångna skatteperioden beaktas.

1. Standardavdrag (artikel 218 i skattelagen, de maximala återbetalningsbara beloppen anges):

500 rubel per månad för medborgare som har olika statliga utmärkelser och / eller speciell status, till exempel Ryska federationens hjälte, Sovjetunionens hjälte och så vidare.
1 400 rubel per månad för varje barn, om förälderns inkomst är upp till 280 000 rubel.
3 000 rubel i månaden - för det tredje och efterföljande barn.
3 000 rubel per månad är ett skatteavdrag för ett handikappat minderårigt barn eller för ett handikappat barn i den första eller andra gruppen tills han når 24 års ålder, om han är en heltidsstudent, doktorand, bosatt, praktikant, student, och så vidare.
3 000 rubel i månaden är ett skatteavdrag för medborgare som har drabbats av strålningssjuka eller andra sjukdomar som ett resultat av katastrofen vid kärnkraftverket i Tjernobyl, för funktionshindrade under andra världskriget och andra kategorier av förmånstagare.

2. Det sociala skatteavdraget begärs av personer vars utgifter hänför sig till följande områden:

Välgörenhet - i det belopp som skickats av en individ för välgörande ändamål i form av ekonomiskt bistånd under året. Får inte överstiga 25 % av inkomstbeloppet som erhållits under rapporteringsåret.
Utbildning - med det belopp som betalades under skatteperioden för utbildning (egen, barn under 24 år, avdelningar eller avdelningar under 18 år och tidigare avdelningar under 24 år). I det här fallet är skatteavdraget för kostnaderna för att utbilda barn 50 000 rubel per år; för sin utbildning - inte mer än 120 000 rubel per år i samband med andra sociala utgifter för skattebetalaren, särskilt med betalning för behandling, pensionsförsäkringsavgifter och så vidare, med undantag för betalning för dyr behandling.
Behandling och/eller köp av läkemedel - i det belopp som betalades under skatteperioden för medicinska tjänster som tillhandahålls av medicinska organisationer eller enskilda företagare som är engagerade i medicinsk verksamhet, till skattebetalaren själv, hans föräldrar, barn, make. En skattskyldig kan få skatteavdrag för alla kostnader för dyra läkemedel och behandling.
Ackumulerad del av arbetspension - med det belopp som betalats av den skattskyldige under beskattningsperioden i form av ytterligare försäkringsavgifter för den fonderade delen av arbetspensionen. Om tilläggsavgifterna har betalats av arbetsgivaren lämnas inte avdraget.
Icke-statlig pensionsavsättning - till beloppet av pensionsavgifter som betalats av den skattskyldige under beskattningsperioden enligt avtal med pensionsmyndigheten. Till skillnad från det tidigare fallet kan avdrag beviljas om arbetsgivaren betalat, men under förutsättning att han kontaktas. Det maximala bidragsbeloppet från vilket avdraget kommer att beräknas är 120 000 rubel.

Nödvändiga dokument

1. Att registrera ett skatteavdrag för undervisning du måste fylla i en 3-NDFL-deklaration och lämna in den till skattekontoret på registreringsplatsen. Följande dokument bifogas deklarationen:

2-NDFL-certifikat;
en ansökan om skatteåterbäring, som innehåller kontouppgifter för överföring av pengar;
ett avtal med en utbildningsinstitution;
en utbildningsinstitution licens för tillhandahållande av utbildningstjänster;
alla betalningshandlingar, enligt vilka studieavgifterna betalades.

2. För att utfärda skatteavdrag för behandling, tillsammans med 3-NDFL-deklarationen som lämnas in till skattekontoret, måste du tillhandahålla följande dokument:

ansökan om skatteåterbäring;
certifikat från arbetet i form av 2-NDFL.

Dessutom, för att återbetala pengar som spenderats på behandling, måste du bifoga:

ett intyg om betalning för medicinska tjänster;
dokument som bekräftar mängden utgifter som du ådragit dig;
avtal med en medicinsk organisation;
ett tillstånd av en medicinsk organisation för rätt att bedriva medicinsk verksamhet.

När du återbetalar läkemedelskostnader behöver du:

ett recept utfärdat i en särskild ordning;
betalningsdokument.

Du kan också ansöka om skatteavdrag för att betala för frivillig sjukförsäkring, för detta behöver du ange mer:

försäkring eller avtal med ett försäkringsbolag;
försäkringsbolagslicens;
betalningsdokument.

3. För registrering av avdrag vid bostadsköp till deklarationen i formuläret 3-NDFL ska bifogas:

2-NDFL-certifikat;
ansökan om skatteåterbäring;
kontraktet för köp och försäljning av bostäder;
ett avtal om deltagande i det gemensamma uppförandet av ett bostadshus;
mottagningsbevis;
intyg om äganderätt;
betalningsdokument.

För bolåneköp måste du lägga till de tidigare dokumenten:

låneavtal;
intyg om betald ränta.

Efter att alla dokument är bifogade till deklarationen i form av 3-NDFL, överväger den federala skattetjänsten alla papper och fattar ett beslut om att bevilja eller vägra att ge ett skatteavdrag.

Villkor för registrering

Enligt artikel 229 i Ryska federationens skattelag lämnas en skattedeklaration i form av 3-NDFL fram till den 30 april året efter rapporteringsåret (för utgifter där den ska återbetalas). Detta gäller inte för att få sociala, fastighets- och schablonavdrag, men med en begränsning: du kan ansöka om återbetalning för högst tre skatteperioder.

Villkor för mottagning

Skatteverket har tre månader på sig att kontrollera deklarationen, varefter återbetalning sker inom en månad.

Du kan göra annat och ge arbetsgivaren ett utlåtande och besked från skattekontoret om rätten att få skatteavdrag. Efter mottagandet av dessa handlingar kommer arbetsgivaren att hålla inne den reducerade skatten med beaktande av skatteavdraget. I detta fall förskjuts perioden för återbetalning av skatteavdraget från nästa kalenderår till perioden för inlämning av handlingar. Och du måste gå till skattekontoret två gånger: först för att skicka in dokument för att få ett meddelande, sedan för att få ett meddelande.