Hur mycket du måste betala för en anställd medarbetare och hur du kan minska dessa kostnader

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

För varje heltidsanställd spenderas nästan dubbelt så mycket pengar än det belopp som han får i sina händer.

Låt oss ta reda på hur mycket personalmarknadsföraren Ivanova I. I. faktiskt kommer att kosta ditt företag och hur man lagligt kan minska dessa kostnader.

Du kommer att behöva ta hand om inte bara löner, bonusar, semester och sjukskrivningar utan även ett antal direkta och indirekta personalkostnader.

Direkta kostnader

Personlig inkomstskatt (PIT) - 13 %

Namnet på skatten kan vara missvisande: det verkar som om ansvaret för att betala den ligger på individen, det vill säga arbetstagaren. Men det är inte så enkelt, för i Ryssland finns det en sådan sak som en skatteagent - det är när arbetsgivaren själv är själva subjektet som måste överföra skatten till budgeten. Detta görs för att minimera kontakter mellan staten och många medborgare.

Vad betyder detta för arbetsgivaren? Trots att denna skatt formellt betalas av den anställde, uppfattar han inte dessa pengar som de som verkligen tjänar. Detta är anledningen till en så frekvent fråga i intervjuer som "Finns det här beloppet till hands eller inte?"

Så om marknadsföraren Ivanova I. I. får 60 000 rubel i sina händer, måste du lägga 13% mer i hennes lönefond.

Ska krediteras - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubel.

Personlig inkomstskatt - 8 965, 52 rubel.

Till hands - 60 000 rubel.

Försäkringspremier för anställda

Varje arbetsgivare är också skyldig att betala försäkringspremier för anställda som är registrerade enligt ett anställnings- eller civilavtal. Och om den anställde betalar den personliga inkomstskatten, faller alla försäkringspremier på arbetsgivarens axlar: det vill säga den anställde vet inte ens om denna del av dina kostnader för honom.

• För obligatorisk pensionsförsäkring - 22%. Minskas till 10 % om det totala beloppet av betalningar till en anställd under året överstiger gränsen. Under 2019 är detta belopp 1 150 000 rubel.
• För obligatorisk sjukförsäkring (MHIF) - 5,1%. Upplupen under hela året.
• Till Försäkringskassan (FSS) - 2,9 % (exklusive avgifter från olycksfall). Så snart betalningarna överstiger 865 000 rubel under innevarande år, finns det inget behov av att ge bidrag till FSS.
• Försäkringspremier "för skador" i FSS - från 0,2% till 8,5%. Betalas endast för anställda registrerade under ett anställningsavtal. Storleken på betalningen beror på klass av professionell risk.

Vad händer med kostnaderna för en marknadsförare I. I. Ivanova? Hon får 60 000 rubel i handen, men försäkringspremierna måste betalas från den officiella lönen, som är 68 965,52 rubel. Så vi måste budgetera fler bidrag:

• till pensionsfonden 22% av 68 965,52 rubel - 15 172,41 rubel;
• till sjukförsäkringsfonden 5,1% av 68 965,52 rubel - 3 517,24 rubel;
• till socialförsäkringsfonden 2, 9% av 68 965, 52 rubel - 2 000 rubel;
• i FSS "för skador" (om marknadsföraren arbetar i handeln) 0,2% av 68 965, 52 rubel - 137, 93 rubel.

Totalt lovar vi bidrag 20 827,59 rubel.

Ivanova I. I. får 60 000 rubel, och vi spenderade redan på det vid direkta utgifter 89 794, 10 rubel.

Indirekta kostnader

I detta skede investerar varje arbetsgivare olika, så det blir svårt att beräkna de indirekta kostnaderna ens ungefär. Men vi kommer att påminna dig om vad dessa kostnader kan vara.

Arbetsplats

Ja, det räcker inte att anställa en marknadsförare Ivanov I. I. och betala henne en lön med alla skatter och avgifter, du måste plantera henne någon annanstans och förse henne med arbetsredskap. Därför kan vi här tryggt lägga beloppen för att hyra ett kontor, köpa en dator och programvara för det. Glöm såklart inte att lägga på el och internetavgifter. Åh ja, även byta ut patroner i skrivaren och köpa kontorsmaterial. Och så vidare tills din fantasi eller budget tar slut.

Servicepersonal

Det är dessa personer som inte direkt genererar vinster för ditt företag, men som du ändå måste anställa. Som regel är det minsta antalet sådana anställda en revisor och en städerska.

Kakor och bullar

Här tar vi med vad du villkorligt kan klara dig utan, men vad som på ett eller annat sätt finns i varje företag. Vi inkluderar allt här: från vatten i en kontorskyl och en vattenkokare till frivillig sjukförsäkring och betald kondition.

Låt oss försöka att åtminstone grovt beräkna de lägsta månatliga utgifterna för underhåll av arbetsplatsen för marknadsföraren Ivanova I. I. Antag att du redan hade en stol, ett bord och en dator.

• Programvara - 5 000 rubel.
• Pappersvaror - 1 000 rubel.
• Hyra av ett kontor och en gemensam lägenhet (vi delar kostnaderna för alla anställda) - 5 000 rubel.
• Servicepersonal (vi delar kostnaderna för alla anställda) - 2 000 rubel.
• Vatten och te - 300 rubel.

Totalt lägger vi till ytterligare 19 % på kostnaderna, eller 13 300 rubel … Det vill säga, medan Ivanova I. I. får sina 60 000 rubel, budgeterar vi redan 103 094, 10 rubel.

Hur man inte går pank

Låt oss tillsammans försöka hitta sätt att juridiskt minska personalkostnaderna.

EOm du inte behöver anställa anställda, anställ inte

Låna alla icke-kärnanställda. Låt revisorn läggas ut på entreprenad, och samma marknadsförare från byrån. Sådana anställda behöver inte sitta på kontoret, och detta är redan en anständig besparing.

Vi överför marknadsföringsfunktionen till byrån, betalar den 60 000 rubel (samma som I. I. Ivanova fick) och sparar 517 129,20 rubel årligen.

Använd ett förenklat skattesystem

STS "Inkomst" gör att du kan minska din skatt på mängden betalningar till fonder. Eftersom detta är din rättighet, inte en skyldighet, kommer skatteverket inte att berätta om denna möjlighet. Anmälan om övergång till det förenklade skattesystemet kan lämnas till skattekontoret vid registreringen av företaget eller inom 30 dagar efter. Redan registrerade företag går över till det förenklade skattesystemet först från början av nästa år, så du får vänta till 2020. En företagare utan anställda, i en framgångsrik kombination av omständigheter, kanske inte betalar skatt alls, och en enskild företagare som har heltidsanställda och en LLC kan skriva av upp till 50% av skatten.

Låt oss säga att du använder ett förenklat skattesystem. För det senaste kvartalet är du skyldig skatten 200 000 rubel. Under samma kvartal betalade ditt företag 110 000 rubel i försäkringspremier från anställdas löner. Detta belopp kan användas för att minska huvudskatten, istället för 200 000 rubel genom att betala hälften - 100 000.

Minska kostnaderna i förväg genom att starta ett nytt företag

Välj en "preferens" typ av aktivitet

Sedan 2019 har de reducerade försäkringspremierna för enskilda företagare i det förenklade skattesystemet strukits, men de kan fortfarande tillämpas på följande kategorier:

• Ryska organisationer som verkar inom informationsteknikområdet (bidrag till pensionsfonden - 8%, till MHIF - 4%, till FSS - 2%);
• ideella företag om det förenklade skattesystemet med verksamhet inom området sociala tjänster, forskning, utbildning, hälsovård, amatörsport, bibliotek, museer, teatrar och arkiv samt välgörenhetsorganisationer (bidrag till FIU - 20%, resten betalas inte).

Starta ditt företag på rätt ställe

Du kan bli bosatt:

• Skolkovo-projektet (endast bidrag till pensionsfonden betalas - 14%);
• fri ekonomisk zon eller territorier 14 nya territorier med avancerad utveckling av avancerad social och ekonomisk utveckling kommer att dyka upp i Ryssland (bidrag till pensionsfonden - 6%, till MHIF - 0,1%, till FSS - 1,5%).