Enskild företagare eller egenföretagare: vad man ska välja för att stanna i det svarta

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

Om du är trött på att arbeta för din farbror och du bestämmer dig för att öppna ditt eget företag hjälper vi dig att ta reda på hur du ska ordna ditt företag lönsamt.

För första gången i Ryssland översteg antalet enskilda företagare antalet operativa juridiska enheter. Detta tillkännagavs av distributionen av tillförordnade juridiska personer och enskilda entreprenörer (från och med den 7 april 2019) av Federal Information Service, och det betyder att 4 013 000 personer redan har beslutat att öppna sitt eget företag och formaliserat det officiellt. Låt oss försöka ta reda på hur du bäst registrerar din aktivitet för att få maximal nytta.

Är det möjligt att inte registrera sig alls och inte betala skatt

Om du vill arbeta lugnt och inte ryggar tillbaka varje gång en ny kund kommer till dig eller du erbjuds att betala genom överföring till ditt personliga kort, då är svaret enkelt - du kan inte tjäna pengar och inte dela med staten.

Naturligtvis kan du hyra en lägenhet eller baka kakor hemma i åratal och inte bli ertappad, men du kan försöka erbjuda dina tjänster en gång och bli ertappad av en skatteinspektör. Och detta hotar med böter.

Så det kanske inte är så dyrt att jobba lagligt? Låt oss ta reda på det tillsammans.

Vad du behöver veta om egenföretagande och yrkesinkomstskatt (NPT)

Yrkesinkomst förstås som mottagande av vinst från enskilda personer från verksamhet där de inte anställer inhyrd personal och inte har en arbetsgivare, samt inkomst från användning av egendom.

Det vill säga egenföretagare är de som tjänar pengar på eget arbete utan inhyrda anställda eller får inkomster från att hyra ut bostadsfastigheter. Denna kategori inkluderar till exempel barnskötare, handledare, chaufförer, nageltekniker hemma.

Sedan 2019, utkast till lag nr 551845-7 "Om att genomföra ett experiment för att upprätta en speciell skatteordning" Skatt på yrkesinkomst "i staden av federal betydelse Moskva, i Moskva- och Kaluga-regionerna, såväl som i Republiken Tatarstan (Tatarstan)" har introducerats. som är designad för 10 år och distribueras i fyra regioner: Moskva, Moskva och Kaluga-regionerna och Tatarstan. Om experimentet erkänns som framgångsrikt kommer regimen att införas i hela Ryssland.

Viktigt: du behöver inte vara registrerad i dessa regioner, det räcker med att bedriva verksamhet i dem.

Till exempel är du registrerad i Yaroslavl, och du hyr en lägenhet i Moskva-regionen, eller har ett uppehållstillstånd i Kaliningrad, och arbetar på Internet för Moskva-kunder. Då kan du registrera dig som NAP-betalare.

Staten måste betala skatt Skatter för egenföretagare: vem kommer att påverkas och hur lagen kommer att fungera, beroende på vilken typ av klienter du har. Om du arbetar med individer, då 4% av inkomsten, om med juridiska personer - 6%.

Som inte kan anses vara egenföretagare

Yrkesinkomstskatt kan inte tillämpas om du:

• sälja punktskattepliktiga varor eller varor som är föremål för obligatorisk märkning;
• återförsälja varor, äganderätter, utom för försäljning av egendom som används för personliga ändamål;
• är engagerade i utvinning och/eller försäljning av mineraler;
• du arbetar under ett agenturavtal, provision eller agentavtal.

Fördelarna med egenföretagande

1. Enkelt registreringssystem. Du kan registrera din aktivitet genom det specialutvecklade systemet "Min Skatt".
2. Du behöver inte lämna in några deklarationer, kassaregister behövs inte heller.
3. I brist på inkomst behöver du inte betala skatt.
4. Det finns ett skatteavdrag federal lag av 27.11.2018 nr 422-FZ "Om att genomföra ett experiment för att upprätta en speciell skatteordning" Skatt på yrkesinkomst "i staden av federal betydelse Moskva, i Moskva- och Kaluga-regionerna, liksom som i Republiken Tatarstan (Tatarstan)", vilket kan minska skattebeloppet med 10 000 rubel. Om du arbetar med privatpersoner och betalar 4% skatt, så minskas beloppet varje månad med 1%. Om du betalar 6%, då 2%. Så snart du når det totala beloppet för avdraget på 10 000 rubel, upphör skattesänkningen.

Nackdelar med egenföretagande

1. Territoriell begränsning. För närvarande är det möjligt att bedriva affärer i detta format endast i fyra konstituerande enheter i Ryska federationen.
2. Begränsning av inkomst - 2, 4 Federal lag av 27 november 2018 nr 422-FZ "På ett experiment för att upprätta en särskild skatteregim" Skatt på yrkesinkomst "i staden av federal betydelse Moskva, i Moskva- och Kaluga-regionerna, såväl som i Republiken Tatarstan (Tatarstan) "miljoner rubel per år. Om du bestämmer dig för att engagera dig i entreprenörskap och sätta målet att skala och öka vinsten, så kan denna begränsning vara betydande.
3. Du kan inte anställa personal. Det är också svårt att föreställa sig att skala upp utan hyrda arbetare.
4. Troligtvis kommer stora företag att föredra att arbeta med enskilda entreprenörer.
5. Egenföretagare behöver inte betala in avgifter till pensionsfonden, det vill säga i ålderdomen måste de ofta bara förlita sig på en social pension. Men tjänstetiden kan köpas utöver resolutionen från Ryska federationens regering av den 19 februari 2019 nr 160 "Om ändringar av reglerna för beräkning och bekräftelse av försäkringserfarenhet för inrättande av försäkringspensioner." År 2019 kostar tjänsteåren för egenföretagare 29 354 rubel.
6. NAP har inte testats, vilket väcker farhågor och tvivel.

Vad du behöver veta om individuellt företagande (IE)

En enskild företagare är en person som bedriver företagarverksamhet utan att bilda en juridisk person.

Registrera dig som enskild företagare enligt lagen i Ryska federationens kod för administrativa brott, artikel 14.1. Den som bedriver regelbunden verksamhet som syftar till att göra vinst ska bedriva företagarverksamhet utan statlig registrering eller utan särskilt tillstånd (licens). Det finns en smal lista över personer som inte kan vara engagerade i entreprenörskap i Ryssland:

• statliga och kommunala anställda;
• militär personal;
• personer med begränsad rättskapacitet (även de som är registrerade på det narkologiska apoteket);
• utlänningar och statslösa personer (statslösa), om de inte har registrering i Ryssland.

Utöver skatter, som beror på vilken beskattningsform som väljs, ska enskilda företagare betala försäkringspremier för sig själva och anställda.

Till skillnad från juridiska personer kan du disponera vinsten efter eget gottfinnande och ta ut så mycket pengar från dina konton som nödvändigt och när som helst.

En enskild företagare kan anställa anställda och på så sätt skala upp ett företag, medan han blir en fullfjädrad arbetsgivare och bär samma ansvar enligt Ryska federationens arbetslagstiftning, kapitel 48. Funktioner i arbetsreglering av anställda som arbetar för arbetsgivare - individer, såväl som juridiska personer.

Fördelar med individuellt företagande

1. Förenklat registreringssystem: du kan registrera dig själv, och detta kommer att kräva ett litet paket med dokument Order från den federala skattetjänsten i Ryssland daterad 2012-01-25 nr ММВ-7-6 / 25 @ till registreringsmyndigheten för statlig registrering av juridiska personer, enskilda företagare och bondehushåll”(Registrerad hos Rysslands justitieministerium den 14 maj 2012, nr 24139). Och sedan 2019, när du registrerar en enskild företagare i elektronisk form, behöver du inte betala en statlig avgift. Det är sant att för att förbereda elektroniska dokument krävs en elektronisk signatur.
2. Den enskilde företagaren har ingen skyldighet att föra bokföring.
3. Kan appliceras var som helst i Ryssland.

Nackdelar med individuellt företagande

1. Utöver skatter är alla enskilda företagare skyldiga att följa den federala lagen "om ändringar av del 1 och 2 i Ryska federationens skattelag och vissa lagstiftningsakter i Ryska federationen" daterad 27 november 2017 nr 335-FZ (senaste upplagan) för att betala försäkringspremier för två typer av försäkringar: pension och medicinsk. Oavsett inkomster.
2. Anmälan ska förvaras på personens bostadsort, det vill säga på IP-registreringsadressen. Följaktligen, om du är registrerad i Izhevsk och verkar i Kazan, måste du registrera dig som enskild företagare och skicka in alla rapporter på registreringsplatsen i Izhevsk.
3. För utebliven betalning av skatter, kränkningar av aktiviteter, skulder till anställda är varje företagare ansvarig för sin egen fastighet.

Vad ska man välja

För att göra det enklare att jämföra allt som vi beskrev ovan har vi gjort en begriplig tabell för dig.

	Egen företagare	Individuell entreprenör
Registrering hos Federal Tax Service	Enkel	Lite mer komplicerat, måste du tillhandahålla ett visst paket Registrering av en enskild företagare av dokument
Skatteredovisning	Nej	Beror på alternativet Jämförelse av det allmänna skattesystemet och särskilda system för enskilda skatteföretagare: från en rapport per år till flera deklarationer på kvartalsbasis
Tillämpningsområde	Det är nödvändigt att bedriva verksamhet i den region där experimentet genomförs. Dessa är Moskva, Moskva-regionen, Kaluga-regionen och Republiken Tatarstan	Utan gränser
Försäkringspremie	Nej, men du kan betala frivilligt, köpa pensionspoäng och 37 % av den skatt på 4 eller 6 % du betalar går till MHIF	Du måste betala, även om det inte finns någon aktivitet (2019 - 36 238 rubel, 2020 - 40 874 rubel).
Tjänstemän	Du kan inte anställa anställda	Det är möjligt att anställa anställda enligt ett arbets- eller civilrättsligt avtal
Begränsande inkomst	Upp till 2,4 miljoner rubel per år	Beror på valt skattesystem. Till exempel på den förenklade - 150 miljoner rubel per år, på patentet - 60 miljoner rubel.

Om du planerar att vara ensam ägare av företaget, kan du, efter att ha vägt alla fördelar och nackdelar, säkert välja någon av de juridiska formerna som är mer lämpliga för din typ av aktivitet. Om du har en partner är det bättre att välja en LLC för att lagligt kunna dela vinster och ansvar mellan alla företagsägare.