Omsättningsskatt för lägenhet: när ska man betala och hur man minskar

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

Inkomst är föremål för personlig inkomstskatt, men vid försäljning av fastigheter kan du lagligt undvika detta eller minska bidragsbeloppet.

När du inte behöver betala skatt vid försäljning av lägenhet

Du behöver inte betala skatt eller ens lämna deklaration om du har ägt en bostad under mer än en viss period. Så det räcker med att fastigheten ägs i 3 år eller 36 hela månader om du:

• köpte den före 1 januari 2016;
• mottagen som gåva från nära släktingar: föräldrar, barn, farföräldrar, barnbarn, syskon;
• privatiserade det;
• erhållits som arv eller enligt ett livslångt underhållsavtal med anhöriga.

Om alla dessa uttalanden inte handlar om dig, måste du för att inte betala skatt äga en lägenhet eller ett hus i 5 år, eller 60 hela månader.

Ändringar av skattelagstiftningen träder i kraft den 1 januari 2020. Utan att betala skatt kommer det efter 3 års ägande att vara möjligt att sälja bostaden som du fått på ett sätt som inte anges i listan ovan. Men bara under förutsättning att du har den enda. Äger du en annan lägenhet eller andel i den är minimitiden 5 år.

Om du är en muskovit, fick bostad under renoveringsprogrammet och bestämde dig för att sälja den, så räknas åren av ägande av båda lägenheterna, både nya och lediga.

När du behöver betala skatt vid försäljning av lägenhet

De som ägde fastigheter under kortare tid än den tid som föreskrivs i lagen måste deklarera de erhållna inkomsterna och betala skatt på personlig inkomst från det - 13%.

Om du köpt lägenhet före 1 januari 2016 beräknas skatten utifrån det belopp som anges i köp- och försäljningsavtalet. Om efter så måste man jämföra vilket som är högre: priset från kontraktet eller matrikelvärdet multiplicerat med en reduktionsfaktor på 0,7. Denna åtgärd infördes för att ägarna inte skulle frestas att föreskriva ett lågt pris i köpet och försäljningsavtal och dölja en del av inkomsten.

Myndigheterna för de ingående enheterna i Ryska federationen kan självständigt minska de minskande koefficienterna eller minimivillkoren för ägande av fastigheter till noll. Detta lättar skattebördan för invånare i regionen vid försäljning av bostäder eller befriar dem från det.

För att betala skatt måste du lämna in en 3-NDFL-deklaration till skattekontoret senast den 30 april, bredvid försäljningsåret för lägenheten. I den anger du alla intäkter för föregående år, inklusive vinsten från försäljningen av lägenheten. Skatten ska vara betald senast den 15 juli.

Hur man sänker skatten vid försäljning av en lägenhet

Skatten verkar monstruöst enorm. Men det kan sänkas lagligt – ner till noll.

1. Minska inkomstbeloppet med kostnaderna

Du sålde lägenheten och fick pengar för den, men det betyder inte att hela summan är inkomst. Innan dess köpte du den här fastigheten och spenderade troligen mycket på den. Detta belopp kan användas för att minska den vinst som är föremål för personlig inkomstskatt.

Till exempel sålde du en lägenhet för 3 miljoner, som du köpte för 2 år sedan för 2,8 miljoner. Enligt köp- och försäljningsavtalet skulle den personliga inkomstskatten ha uppgått till 390 tusen. Men om du deklarerar utgifter så beskattas bara mellanskillnaden på 200 tusen. Följaktligen kommer endast 26 tusen att behöva betalas.

Om du säljer en lägenhet för samma summa som du köpte så finns det ingen inkomst och du behöver inte betala skatt på den. Men du måste ändå lämna in en deklaration för att dokumentera din rätt till betalningsbefrielse.

2. Få skatteavdrag

Om du inte hade köputgifter om du till exempel ärvde en lägenhet kan du dra nytta av skatteavdraget. När du säljer en lägenhet, hus, rum eller andel i dem är det 1 miljon rubel.

Låt oss säga att du sålde ditt hem för 2,3 miljoner och måste betala staten 299 tusen rubel. Avdraget minskar beloppet som beskattas till 1,3 miljoner och bidraget sänks till 169 tusen.

Om lägenheten kostar mindre än en miljon så behöver du inte betala något alls. Så i fall med billiga fastigheter är det bättre att inte minska inkomstbeloppet med utgifterna, utan att dra nytta av avdraget. Dessutom tillåter lagen att du får det en gång om året.

Vad ska man komma ihåg

1. Inkomst från försäljning av en lägenhet är föremål för personlig inkomstskatt med 13 %.
2. Bidragen kan enligt lag reduceras till noll om inkomsten minskas med utgiftsbeloppet eller skatteavdrag erhålls.
3. Om du äger fastigheter under mer än en viss period behöver du inte betala skatt eller lämna deklaration.