Hur får man ett investeringsskatteavdrag

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2024-01-15 16:49

Ibland tillåter staten att du får inkomst från aktier och inte betalar skatt. Du behöver bara beräkna och ordna allt korrekt.

Vad är investeringsskatteavdrag

Investeringsskatteavdrag är det belopp med vilket vissa investerare - invånare i Ryska federationen (de som tillbringar mer än 183 dagar om året i landet) får inte betala personlig inkomstskatt (PIT). Och om pengarna redan har betalats till budgeten, returnera dem.

De flesta av ryssarnas inkomster är föremål för personlig inkomstskatt på 13%. Men staten har en uppsättning skatteavdrag för att belöna medborgarna: den är redo att lämna tillbaka pengarna om du gör något som den godkänner. Till exempel köper du fastigheter, studerar, föder barn. Investeringsskatteavdraget är tänkt att stimulera medborgarna att inte ha pengar i en garderob, utan att investera i ekonomin.

Om du ansöker om skatteavdrag för ett visst belopp kan du återföra 13 % av detta belopp.

Vad är investeringsskatteavdrag och när du kan utnyttja dem

För den som investerar ger lagen tre typer av avdrag.

På inkomst från försäljning av värdepapper

Skatt på inkomst från försäljning eller inlösen av värdepapper får inte betalas alls om flera villkor är uppfyllda:

• du har ägt dem i mer än tre år;
• du köpte dem efter 1 januari 2014;
• värdepapperen registrerades inte på det individuella investeringskontot.

Skatteavdraget på inkomster från försäljning av värdepapper gäller aktier och obligationer som är upptagna till handel på ryska börser, eller investeringsandelar i öppna fonder som förvaltas av ryska företag.

Inkomst i detta fall är skillnaden mellan det belopp du sålt aktierna för och kostnaden för att köpa dem. Utgifterna innebär dessutom inte bara utgifter för själva värdepapperen utan även till exempel växlingsavgiften. Avdragsbeloppet får dock inte överstiga det antal som beräknas med formeln:

Avdrag = 3 miljoner × K_centralbank

Koefficient K_centralbankberor på om du ägde de sålda värdepapperen under lika lång tid eller inte.

Om värdepapperen köptes på ett år och såldes samma år, skulle K_centralbankmotsvarar antalet hela år du har ägt dem alla. Säg, om du köpte obligationer 2015 och betalade tillbaka dem 2020, då K_centralbankmotsvarar fyra, eftersom hela ägaråren är från 2016 till 2019. Därför skulle det maximala avdraget vara:

Avdrag = 3 miljoner × 4 = 12 miljoner

Om du tjänat mindre på aktier behöver du inte betala skatt.

Om du köpte aktier eller obligationer under olika år, K_centralbank beräknas med en komplex formel som ser ut så här:

V_i är inkomsten från försäljning av värdepapper, i är innehavstiden i hela år. Vid inkomstbestämningen beaktas endast aktier och obligationer som du sålt för mer än du köpt. n är antalet villkor för att hålla värdepapper under hela år. Om innehavet av två eller flera värdepapper är samma, då är n = 1.

Ett exempel kommer att göra det lite tydligare. Låt oss säga att du sålde två aktieblock 2020. Du ägde den första i tre hela år och tjänade 300 tusen på försäljningen. För det andra är dessa parametrar 5 år och 500 tusen. Låt oss räkna:

TILL_centralbank = 300 tusen × 3 år + 500 tusen × 5 år / 300 tusen + 500 tusen = 4,25

Följaktligen blir det maximala avdraget som följer:

Avdrag = 3 miljoner × 4,25 = 12,75 miljoner

Men om din inkomst från försäljning av värdepapper är långt ifrån miljoner behöver du inte krångla till komplicerade beräkningar. Du kommer definitivt inte att nå det maximala och du kan begära ett investeringsskatteavdrag för hela din inkomst.

På inkomst från IIS

Individuellt investeringskonto (IIS) är en variant av ett mäklarkonto med särskilda villkor. Den infördes för att motivera medborgarna att investera mer aktivt och få ut lite mer av investeringar tack vare bonusar. Skatteavdrag är en av dem.

Det ges till inkomst på IIA när det stängs, om kontot har funnits i minst tre år. En annan förutsättning är att inte använda något annat skatteavdrag som är tillgängligt för IIS-ägare. Du kan bara välja en av dem.

Det finns ingen övre spärr för detta investeringsskatteavdrag, personlig inkomstskatt får inte betalas på alla inkomster som erhålls på ett enskilt investeringskonto.

För det belopp som deponerats på IIS

Detta är det andra avdragsalternativet för IIS. Det tillhandahålls i beloppet som deponeras på IIS, men inte mer än 400 tusen rubel per år, det vill säga du kan returnera upp till 52 tusen rubel. Du lägger mindre på IIS - avdraget är mindre (13% av beloppet som sätts in på kontot). Sätt in mer - du får fortfarande ett avdrag på 52 tusen rubel.

Till skillnad från avdraget för inkomst enligt IIS, som kan krävas vid stängning av ett konto, kan avdraget för det insatta beloppet användas varje år. Men själva IIS måste fortfarande existera i minst tre år.

Viktigt: de två föregående avdragen var direkt relaterade till inkomster från transaktioner med värdepapper. Ett avdrag för beloppet som sätts in på IIS gör att du inte kan betala eller återbetala den personliga inkomstskatten som betalats på basinkomsten. Om du till exempel arbetar officiellt och arbetsgivaren betalar skatt för dig, kan du returnera de överförda pengarna.

Vilka dokument behövs för att få investeringsskatteavdrag

Du behöver ett 2-NDFL-intyg om inkomst och källskatt för året. Du kan ta den från din arbetsgivare eller hitta den på ditt personliga konto på skattewebbplatsen, där den kommer att dyka upp efter 1 mars. Vidare, beroende på avdraget, kommer listan över dokument att variera.

På inkomst från försäljning av värdepapper

Du behöver mäklarrapporter för att bekräfta:

• löptiden för värdepapperen på kontot;
• riktigheten av beräkningen av skatteavdraget (om du får återbetalning genom skatteavdraget);
• att de sålda värdepapperen inte beaktades i IIA.

Mäklaren förstår definitivt vad han har att göra med, så det är bara att kontakta honom. Och du kommer att få de nödvändiga dokumenten.

På inkomst från IIS

Förutom ett 2-NDFL-intyg om inkomst och skatter behöver du:

• Ett dokument som bekräftar rätten till avdrag: ett IIS-underhållsavtal, eller mäklartjänster eller något liknande.
• Mäklare rapporterar om transaktioner på IIS.

För det belopp som deponerats på IIS

För att utfärda ett investeringsskatteavdrag behöver du i det här fallet:

• En handling som bekräftar rätten till avdrag, till exempel ett IIS-underhållsavtal eller förmedlingstjänst.
• Papper som bevisar att pengar har krediterats, till exempel en betalningsorder eller ett kvitto och en kontantbeställning.
• Hjälp att du innan dess inte använde avdraget för det belopp som satts in på IIS. Det kommer du att behöva om du ansöker om avdrag via en mäklare. Du kan få det på skatteverket.

Hur man får ett investeringsskatteavdrag genom en mäklare

Det här alternativet finns om du vill få avdrag för vinst från försäljning av värdepapper eller inkomst från IIS. Mäklaren kommer helt enkelt inte att hålla inne skatt.

Detta är det enklaste sättet och kräver minimalt deltagande från dig. Du måste kontakta en mäklare och skicka in en ansökningsblankett. Om du yrkar avdrag för inkomst från IIS ska du också bekräfta med ett intyg att du inte tidigare har använt ett annat avdrag på skatten.

Hur får man investeringsskatteavdrag genom skatten

Med denna metod för att få skatteavdrag återför du den tidigare inbetalda skatten. Detta alternativ kan användas för att registrera alla typer av investeringsavdrag. Men man måste göra det lite annorlunda. Det finns två sätt.

Via ditt personliga konto på skattewebbplatsen

Detta alternativ är lämpligt för registrering av ett avdrag för det belopp som deponerats på IIS. Lifehacker har detaljerade instruktioner om hur man gör detta.

Genom specialprogrammet "Deklaration"

För att registrera avdrag för inkomst från sålda aktier eller inkomst från IIS behöver du ett särskilt program "Deklaration". Du kan ladda ner den på skattewebbplatsen.

Därefter måste du fylla i en deklaration. Här är några steg att ta.

Ställ in villkor

• Välj ditt inspektionsnummer och OKTMO från rullgardinsmenyn. Du kan ta reda på allt detta hos Federal Tax Service.
• Vänligen ange revisionsnumret. Om det är första gången du ansöker, lämna noll. Nästa gång du skickar det reviderade dokumentet till skatteverket måste du lägga till ett.
• Välj din status.
• Sätt omedelbart en bock i raden "Skapa en ansökan om skatteåterbäring", för för detta startas allt.

Ange information om deklaranten

I detta skede måste du ange personuppgifter. Allt är intuitivt här.

Ange uppgifter om inkomster som erhållits i Ryska federationen

Inkomstkod. I de flesta fall räcker kod 13, markerad med gult. Det inkluderar löner, royalties och andra standardinkomster. Om den här koden inte passar dig, håll muspekaren över vart och ett av de färgade siffrorna - en förklaring dyker upp, vilken typ av vinst som avses, och du kan välja lämpligt alternativ.

Inkomstinformation. För att lägga till det måste du först klicka på det översta "+"-tecknet och sedan på botten. All information finns i de 2-NDFL-intyg som du fått från din arbetsgivare eller på skattewebbplatsen. I detta skede är det bland annat nödvändigt att deklarera inkomster från verksamhet med värdepapper.

Först fylls betalningskälla i, sedan uppgifter om inkomst

Information om organisationen finns i 2-NDFL-certifikatet. Om inkomsten erhålls från en individ anges hans fullständiga namn.

Välj inkomstkod från rullgardinsmenyn

Det finns en hel del alternativ, men de är förståeliga

Ange intäkter från försäljning av värdepapper

Välj ett lämpligt alternativ från listan

Avdrag som erhållits genom ett innehållande ombud. Om du redan är försedd med schablonmässiga, sociala eller andra skatteavdrag genom din arbetsgivare, det vill säga att du inte betalar skatt för ett visst belopp, bör detta noteras i detta skede. Information om avdrag finns i 2 - NDFL-certifikatet. Om du inte har dem, hoppa över den här punkten. (Och lär dig mer om avdrag – plötsligt går du miste om att få dem.)

Fyll i avdragsuppgifterna

Går vidare till det viktiga. På fliken "Avdrag" väljer du "Investeringar och värdepappersförluster". Låt oss ta reda på vilken som är vilken:

• Det avdragsbelopp som anges i stycke 1 i punkt 1 i artikel 219.1 i Ryska federationens skattelag är ett avdrag för inkomster från värdepapper. Om du är intresserad av det, ange i den översta rutan storleken på din vinst från försäljningen av aktier, obligationer eller aktier, som du avser att befria från skatt.
• Avdraget enligt punkt 3 i punkt 1 i artikel 219.1 i Ryska federationens skattelag är ett avdrag för inkomst från IIS. Markera rutan om du behöver det.

Spara eller skriv ut din deklaration

När du har angett uppgifterna, använd knappen "Kontrollera" för att se till att du har slutfört allt. Om du planerar att lämna in en handling till skatteverket personligen, skicka den till utskrift. Eller spara den som en.xml-fil.

Lämna in din deklaration

I form av en xml-fil kan deklarationen laddas upp på skattemyndighetens webbplats på ditt personliga konto. För att göra detta måste du gå igenom följande väg: hem → "Livssituationer" → "Skicka in en 3 - personlig inkomstskatt" → "Ladda ner".

Om det passar dig kan du också personligen ta de utskrivna dokumenten till skattekontoret eller skicka dem med post.

Hur snabbt pengarna kommer

Om du ansöker om skatteåterbäring och du fyllde i allt korrekt första gången, gör dig redo att vänta upp till fyra månader. Skatteverket har en månad på sig att kontrollera deklarationen, men avdelningen kan göra en skrivbordsrevision, vilket förlänger processen till tre månader.

Om skattekontoret har några frågor, beroende på besiktningsmannens begäran, kommer du att behöva tillhandahålla ytterligare handlingar eller lämna in en justerad deklaration, vilket naturligtvis också påverkar väntetiden.

Efter att inspektören godkänt avdraget ges ytterligare en månad på sig att betala pengarna.