Vilka finansiella indikatorer på ett företag att spåra för att inte bränna ut

2024 Författare: Malcolm Clapton | [email protected]. Senast ändrad: 2023-12-17 04:11

Ett lönsamt företag kan gå i konkurs och ett illikvidt företag kan fungera framgångsrikt.

1. Intäkter

Intäkter är ett direkt resultat av företagets arbete. Detta är inte summan pengar som krediteras kontot. Vi talar om hela beloppet av anspråk som presenteras för kunder för utförda tjänster eller skickade varor. I det här fallet beaktas också de medel som utlovats i kontraktet, men som ännu inte överförts.

Det senare är förknippat med situationer när ett till synes välmående företag går i konkurs. Låt oss säga att företaget uppfyllde sina skyldigheter för 100 tusen rubel, men det kommer att få pengarna först om en månad. I teorin har hon dessa medel, men det har hon faktiskt inte. Enligt direktören för marknadsanalys Lilia Fedulina är det viktigt att kunna hantera kundfordringar, det vill säga perioden för att bevilja ett kommersiellt lån till dina kunder, för att undvika förseningar i betalningar eller att effektivt lösa detta problem om det uppstår.

Lilia Fedulina Direktör för marknadsanalys Podelu.ru

Ju mer pengar som fryses i kundfordringar, desto mindre går till företaget. Därför måste organisationen leta efter andra finansieringskällor, även om allt på papperet är i sin ordning med pengarna.

Intäkterna påverkas inte bara av mängden varor eller tjänster som säljs och deras pris. Det är värt att uppmärksamma antalet köpare och inköp som gjorts av en kund, den genomsnittliga checken. Ju fler kunder, desto mer diversifierade är företagets risker. Ju oftare kunder köper hennes produkter, desto mer framgångsrik är hon.

Därför måste intäkter övervakas inte bara som den totala mängden sålda varor, utan också per segment. Varje företag sätter kritiska betyg för sig själv. Men det är uppenbart att företaget inte kommer att kunna verka framgångsrikt om försäljningen minskar, kundfordringarna ökar och organisationen förlorar sin förmåga att uppfylla sina åtaganden.

2. Vinst

Detta är en nyckelegenskap för företagets resultat, som visar resultatet av aktiviteterna för rapporteringsperioden. Vinsten visar hur mycket organisationen tjänade efter avdrag för alla kostnader, snarare än att bara tjäna.

Det är också viktigt här att inte bara titta på kontots tillstånd, utan också att ta hänsyn till de planerade utgifterna. Låt oss säga att siffrorna kommer att vara väldigt olika dagen före och efter löne- och hyresbetalningar. Men ingen kommer att annullera dessa utgifter, så de måste komma ihåg.

Vinsten måste spåras i dynamik och se vilka skäl som ledde till att den minskade eller ökade. Det är viktigt att analysera dess struktur: vad det är och varför.

Lilia Fedulina

Om vinstnedgången inte beror på säsongsvariationer bör du slå larm och vidta några åtgärder. Den kritiska punkten är frånvaron av nettovinst. Systematiska förluster kommer att leda till”konsumtion” av eget kapital, vilket kommer att påverka företagets solvens och likviditet negativt.

3. Break-even punkt

Den visar under vilka förhållanden det inte blir någon vinst eller förlust. Detta är mängden intäkter som krävs för att täcka företagets alla kostnader - både fasta och rörliga.

Nullpunkten i monetära termer beräknas med formeln:

Ju lägre företagets fasta kostnader och ju större marginalvinsten (skillnaden mellan intäkter och rörliga kostnader) desto mer tenderar brytpunkten mot noll.

Vid analys är det värt att uppmärksamma vilka fasta och rörliga kostnader företaget bär. Vilka utgifter kan optimeras eller helt elimineras, vad är den resulterande vinstmarginalen? Hur bildas priser och ger rabatter? Hur påverkar sortimentet och kvantiteten av produkter vinstmarginalen? Genom att undersöka dessa mått skapar du möjligheter att förbättra din ekonomiska ställning på samma nivå av försäljning.

Lilia Fedulina

Den kritiska nivån för dessa data är den där företaget inte längre kan överge kostnaderna eller sänka priserna utan att försämra sin position.

4. Likviditet

Detta är tillgångarnas förmåga att förvandlas till kontanter på kort tid. Här bedöms inte bara beloppen på kontona utan även egendom, varor – allt som snabbt kan säljas. Detta gör att du kan förstå hur framgångsrikt företaget kommer att kunna betala av sina skulder om något går fel, till exempel i en konkurs.

En av de viktiga indikatorerna är den totala likviditetskvoten, som beräknas som förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.

I allmänhet är situationen kritisk om den totala likviditetskvoten är lika med ett. I vissa fall är det tillåtet att ligga under enhet, men bara under en kortare tid. Mycket beror dock på det specifika företaget och situationen. Vissa organisationer kan arbeta tyst och ansvara för sina åtaganden med en låg total likviditetskvot.

Lilia Fedulina

5. Rörelsekapital

Som namnet antyder är det pengar som finns i företagets omsättning. De kan inte tas bort smärtfritt när som helst, eftersom huvudaktiviteterna finansieras från dem. De är mycket viktiga för organisationens vitalitet.

Rörelsekapitalet inkluderar intäkter, kassareserv, kundfordringar. Leverantörsskulder är dock undantagna från detta belopp. Rörelsekapital kan vara negativt eller positivt. Det andra alternativet är att föredra: i det här fallet lever företaget på egen bekostnad, inte lånade medel.

Skilj mellan driftscykeln, som är lika med omsättningsperioden för kundfordringar och varulager, och kreditcykeln, som är lika med omsättningsperioden för leverantörsskulder. Skillnaden mellan de två är den finansiella, eller monetära, cykeln. Och ju kortare den är, desto mer optimalt hanterar företaget rörelsekapitalet.

Lilia Fedulina

6. Kassaflöde

Den visar rörelsen av företagets medel, med hänsyn till alla intäkter och kostnader, och visar den faktiska skillnaden mellan inkomster och utgifter.

Ett positivt kassaflöde indikerar att det går bra för organisationen: mer medel tas emot än vad som behövs för de nödvändiga kostnaderna. Det innebär att pengar kan investeras i utveckling eller till exempel utdelning till aktieägarna. Om du när du beräknar skillnaden mellan alla inkomster och alla utgifter får ett negativt tal är det dags att fundera på vad du gör för fel.

Samtidigt indikerar inte kassaflödet om företaget är lönsamt eller olönsamt. Även ett lönsamt företag kan hotas av konkurs på grund av oförmågan att fullgöra förpliktelser - vi diskuterade detta i detalj ovan.

Kassaflöde är ett verktyg för planering och ekonomi. Att spåra det hjälper till att undvika situationer när du i morgon behöver göra en betalning på ett lån, men kontona är tomma, eftersom pengarna för varorna kommer först i övermorgon. Kassaflödeshantering gör att du kan fördela utgifter och inkomster korrekt över tiden för att undvika kassaluckor.